Som en lille virksomhedsejer afhænger det, hvordan du administrerer dine forretningsskatter generelt, hvor din virksomhed er placeret, hvordan den er struktureret, og om du har medarbejdere. Normalt skal du betale både statslige og føderale skatter på din virksomhedsindkomst. Hvis du har medarbejdere, skal du også betale statslige og føderale arbejdsskatter, herunder arbejdstagernes erstatning og arbejdsløshedsforsikring. Hvor ofte disse skatter skal indleveres, varierer fra stat til stat. Derudover kan din stat kræve andre skatter afhængigt af den type virksomhed, du har.[1][2]

Første del af tre:
Indhentning af skatte-id'er og licenser

  1. 1 Ansøg om et Employer Identification Number (EIN). Hvis du ikke allerede har ansøgt om en EIN fra IRS, skal du få en til virksomheden, så den kan betale skat.[3]
    • Du kan søge gratis på EIN online ved at besøge https://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp.
    • Selvom du kan ansøge ved at udfylde en ansøgning og sende eller faxe den til IRS, giver online ansøgning dig flere fordele, herunder evnen til at få din EIN med det samme.[4]
  2. 2 Bestem, hvornår du vil have dit skatteår til at starte. Du kan vælge et kalenderår eller et regnskabsår som din virksomheds skatteår, hvilket er den årlige regnskabsperiode.[5][6]
    • Hvis du vælger et kalenderafgiftsår, rapporterer du dine indtægter og udgifter for kalenderåret fra 1. januar til 31. december.
    • Et skatteår er 12 på hinanden følgende måneder, der slutter den sidste dag i en måned undtagen december. Du kan også vælge et 52- eller 53-ugers skatteår, som ikke skal slutte på den sidste dag i måneden.
    • De fleste små virksomheder vil bruge et kalender skatteår. Hvis du ikke var i drift for hele året, har du et kort skatteår, og din skat vil blive beregnet anderledes.
    • Husk at efter at du har valgt dit skatteår, skal du muligvis få IRS-godkendelse til at ændre det.
  3. 3 Vælg din regnskabsmetode. Hvis din virksomhed er eneselskab, partnerskab eller LLC, skal du indberette din regnskabsmetode til IRS.[7][8]
    • Normalt vælger du enten kontantmetoden eller periodiseringsmetoden, idet kontante metode er den mest almindelige. Du skal konsekvent anvende den samme regnskabsmetode.
    • Ved kontantmetoden indberetter du indtægter i det skatteår, du modtager det. Hvis du bruger periodiseringsmetoden, indberetter du indkomst det år, du tjener det, uanset hvilken dato betaling er modtaget.
  4. 4 Få forretnings- og professionelle licenser i din stat. De fleste stater kræver en erhvervslicens eller tilladelse til enhver virksomhed, der opererer inden for staten.[9]
    • Afhængigt af den type virksomhed du har, kan der være andre statslige eller professionelle licenser, du skal opretholde. Disse licenser kan have separate skatter knyttet til dem.
    • U.S. Small Business Administration (SBA) har en liste over licenskravene for hver stat, der er tilgængelig på https://www.sba.gov/content/what-state-licenses-and-permits-does-your-business-need. Du skal blot klikke på navnet på den stat, hvor din virksomhed er placeret for at finde ud af, hvilke licenser og tilladelser du har brug for.

Del to af tre:
Mød dine statslige skatteforpligtelser

  1. 1 Tilmeld dig arbejdstagernes erstatning og arbejdsløshedsforsikring. Alle virksomheder med medarbejdere er forpligtet til at betale arbejdstagernes erstatning og arbejdsløshedsforsikringsafgifter.[10]
    • Derudover skal du også betale skat for midlertidig handicapforsikring, hvis din virksomhed er lokaliseret i Californien, Hawaii, New Jersey, New York, Rhode Island eller Puerto Rico.
    • SBA har links til statslige beskatningskilder til beskæftigelse på https://www.sba.gov/content/learn-about-your-state-and-local-tax-obligations.
  2. 2 Bestem hvordan og hvornår man skal betale statsafgift. Afhængigt af staten skal du betale salgsafgifter enten kvartalsvis eller månedligt for varer, du sælger.[11]
    • Generelt skal du samle den relevante moms fra dine kunder, når de køber afgiftspligtige varer eller tjenester fra dig. Så sender du disse beløb til staten.
    • Din stat vil have en særlig selvangivelse, som du skal bruge til moms. Du skal indberette alt salg, identificere om salget er skattepligtigt eller skattefritaget, og beregne det skyldige beløb.
  3. 3 Filer de relevante statslige skatteindkomstskatter. Næsten alle stater kræver, at du betaler forretnings- eller selskabsskat.[12]
    • Du kan lære om de skatter, der kræves til din stat, ved at besøge SBA-webstedet på https://www.sba.gov/content/learn-about-your-state-and-local-tax-obligations. Siden har links til hver stats registreringssted for virksomhedsskat.

Del tre af tre:
Mød dine føderale skatteforpligtelser

  1. 1 Bestem, hvilke formularer du skal fil. Skatteformularerne skal du afhænge af, hvordan din virksomhed er struktureret.[13]
    • Alle virksomhedsstrukturer skal indeholde formularer 940, 941 og 944 for føderale arbejdsskatter. Hvis du driver en landbrugsvirksomhed, skal du indsende Formular 943 til landbrugsansatte.
    • Hvis du er enesindehaver, vil du generelt rapportere din virksomhedsindkomst på et Formular 1040, samme formular du bruger til dine personlige skatter.[14]
    • Hvis din virksomhed er et partnerskab, skal du rapportere virksomhedsindkomst til IRS ved hjælp af Form 1065.[15]
    • Virksomheder fil Formular 1120, USAs selskabsskat.[16] Som et S-selskab kan du filen Form 1120S, men du skal først fil Form 2553, Valg af en Small Business Corporation, for at sikre, at du kvalificerer dig til S-corp-status.[17]
    • Hvis din virksomhed er struktureret som en LLC, kan den behandles enten som et selskab, et partnerskab eller eneselskab. Du kan sende Form 8832 og vælge at blive behandlet som et selskab. Ellers vil virksomheden blive behandlet som eneselskab eller som et partnerskab, hvis din virksomhed har to eller flere medlemmer.[18]
  2. 2 Beregn din bruttoindkomst. Generelt er dette den samlede indkomst, du modtager fra at drive din virksomhed.[19]
    • Tage din bruttoindkomst og fratrække omkostningerne for dig af de varer, du solgte for at nå frem til din bruttoavance.
    • Når du har dit bruttoresultat, vil du fratrække investeringsudgifter, køretøjsudgifter, ansættelseskompensation og andre forretningsomkostninger for at nå frem til din skattepligtige erhvervsindkomst.
  3. 3 Træk dine omkostninger og andre forretningsomkostninger fra. Eventuelle udgifter, du oplever, der er relateret til din virksomhed, kan være fradragsberettigede.[20]
    • Erhvervsomkostninger som forsyninger, rejse- og køretøjsudgifter, faglige licenser og tilknytningsmedlemmer samt ansvarsforsikring er generelt fradragsberettigede.
    • Investeringer er store udstyr, køretøjer og maskiner, som din virksomhed køber til brug i løbet af flere år. Generelt fratrækker du ikke hele omkostningerne ved disse investeringer i det år, du køber dem. I stedet tager du et forholdsmæssigt fradrag hvert år over varens brugstid.
    • IRS har særlige regler for afskrivninger, som kan være komplekse. Da det er svært at bestemme den faktiske brugstid for et udstyr, anvendes forskellige standardregnskabskonventioner.
  4. 4 Betal selvstændig skat. Hvis du driver din virksomhed som eneejer, skal du betale selvstændige skatter på din nettoomsætning.[21]
    • Din netto erhvervsindkomst er det antal, du ankommer til, efter at du har trukket alle dine fradrag fra dit bruttoresultat.
    • Hvis din virksomhed er struktureret som et partnerskab, LLC eller selskab, beregnes denne skat ved hjælp af forskellige regler.
    • Hvis dine samlede fradrag ender med at være større end din bruttoindkomst, har du et nettotab for året. Du kan muligvis fratrække dette tab fra andre indtægter, du har, bære det tilbage til at udligne skatteforpligtelsen i et tidligere år eller fremføre det for at kompensere fremtidige indtægter.
  5. 5 Ansøg eventuelle gældende skattelettelser. Eventuelle skattefordele, du kan kræve, reducerer direkte mængden af ​​skatter, du skal betale.[22]
    • I modsætning til fradrag, som reducerer din nettoindkomst, fratrækkes skattekreditter fra det beløb, du skylder.
    • For eksempel, hvis du er baseret på din nettoindkomst, skylder du $ 2.500 i skat, men du kan kræve en $ 500 skattekredit, så vil du kun skylde $ 2000 i skat.
    • Afhængigt af din branche kan der være en skattelettelse, som din virksomhed kan kræve. F.eks. Er skattekreditter til rådighed for virksomheder, der er involveret i visse former for forskning og udvikling, eller for virksomheder, der beskæftiger sig med alternativ energiproduktion.
    • Reglerne for skattekreditter kan blive komplicerede, så hvis du tror du kvalificerer dig til en skattekredit, skal du tale med en skattefaglig, før du gør krav på kredit på dine skatter.