Mens du er selvstændig, giver du friheden til at vælge din egen arbejdsplan, en stor ulempe er ansvaret for at beregne og betale dine egne skatter. Uafhængige entreprenører er ansvarlige for selvstændige arbejdsskatter i stedet for social sikring og medicare skatter. Fordi de mangler arbejdsgivere til at dække halvdelen af ​​disse lønningsafgifter, betaler uafhængige entreprenører typisk højere skatteprocenter end andre arbejdstagere, hvilket gør det ekstra vigtigt at vide, hvordan man beregner disse afgifter nøjagtigt.

Første del af tre:
Gøre sig klar

  1. 1 Sørg for at du kvalificerer dig som selvstændig. Ifølge IRS er den generelle regel for, hvilke typer personer der er kvalificerede som selvstændige entreprenører, at: "En person er en uafhængig entreprenør, hvis betaleren har ret til kun at kontrollere eller lede resultatet af arbejdet og ikke hvad der skal gøres og hvordan det bliver gjort. "[1] Med andre ord, hvis du sætter dine egne timer og styrer dit forhold til dine kunder, er du nok en uafhængig entreprenør. Specifikke kriterier for selvstændig virksomhed er:[2]
    • At være eneejer af en virksomhed eller en uafhængig entreprenør.
    • At være medlem af et partnerskab, der driver en handel eller forretning.
    • At være ellers i erhvervslivet for dig selv (herunder en deltidsvirksomhed).
    • På den anden side, hvis du arbejder som lønmodtager på personale til en virksomhed eller organisation, er du sandsynligvis ikke en uafhængig entreprenør.
    • Hvis du er i tvivl om, hvilken slags medarbejder du er, kan du sende IRS-formular SS-8 for at få IRS til at undersøge din situation og træffe en beslutning for dig.[3]
  2. 2 Saml alle 1099 formularer. Disse formularer dokumenterer, hvor meget indkomst du har modtaget fra hvert firma, du har freelance arbejde for, og vil være vigtig for at indgive dine skatter.[4]
    • Kontakt de institutioner, du har arbejdet som freelancer, hvis du ikke har modtaget dine 1099s senest den 1. februar i året skat skyldes. Dine kunder skal sende dig disse oplysninger senest den 31. januar.[5]
  3. 3 Saml alle dine kvitteringer eller fakturaer. Indsamle eventuelle kvitteringer for penge, du har brugt på forretningsomkostninger, samt alle fakturaer fra skatteåret.
    • Disse kvitteringer vil være vigtige, hvis du vil kræve nogen af ​​disse udgifter på dine skatter og dermed mindske mængden af ​​indkomst du er ansvarlig for at betale skat på.[6]
    • Dette omfatter fakturaer, kvitteringer for forsyninger, forretningsomkostninger, præmieomkostninger for sundhedsforsikring og hjemmekontorleje.
  4. 4 Adskilte W-2-formularer og 1099'er fra arbejdsgivere. Hvis du er ansat som en regelmæssig medarbejder i et selskab ud over dit freelancearbejde, har du også W-2-formularer, som skal holdes adskilt fra dig i 1099'erne.
    • En W-2 indikerer at du er en medarbejder i en virksomhed, og skat er allerede blevet fratrukket. En 1099 viser penge tjent fra freelancing.
    • Indberette indtægter fra W-2'er på din 1040-form som normalt. Ikke rapporter denne indkomst sammen med din 1099s.
  5. 5 Gør et groft skøn over udgifter i forhold til indkomst. Træk dine udgifter fra din indkomst. Hvis du har overskud på mere end $ 400 på freelance arbejde, vil du skylde selvstændige skatter i USA.[7] Du kan blive fristet til ikke at indberette indtægter, der ikke genererede et overskud på $ 400 eller mere, men det er bedste praksis at inkludere enhver indkomst, der er blevet rapporteret på 1099. Ikke inkluderende denne indkomst kunne generere et brev fra IRS, der beder om afklaring .
  6. 6 Udskriv gældende freelance indkomstskatteformularer fra IRS hjemmeside. Disse vil indeholde skema C, Schema C-EZ og Schema SE-formularer ud over standard 1040 skatformularen.[8]
    • Disse formularer er nemme at finde ved blot at indtaste deres titler i søgefeltet øverst på siden.
    • Gennemgå dokumenterne og læs instruktionerne, før du begynder. Disse former kan være ret komplicerede, så det er vigtigt at gennemgå disse formularer omhyggeligt.
  7. 7 Undersøg dine fradrag. Del II i skema C i IRS-publikationen 535 giver dig mulighed for at fradrage visse beløb fra din skattepligtige frilansindkomst. Tjek for at se om nogen af ​​disse fradrag gælder for dig.
    • Mange af de fradrag, du kan foretage, er faktisk procentdel af de afholdte omkostninger. For eksempel kan eventuelle kontorartikler, du måtte have købt, samt omkostningerne til en dedikeret arbejdscomputer blive afskrevet.[9]
    • Det er også sandsynligt, at du kan fratrække en del af din husleje og andre boligrelaterede udgifter, hvis du har et hjemmekontor,[10] men at hjemmekontoret må have en dør, der kan lukkes for at adskille kontoret fra resten af ​​huset.
    • Disse fradrag kan i høj grad reducere dit skatteforpligtelse og bør derfor undersøges grundigt.

Del to af tre:
Beregning af dine skatter

  1. 1 Beregn din bruttoårige indtjening. Som med skatter til almindelige medarbejdere, jo flere penge du laver som uafhængig entreprenør, jo mere skylder du dig for skat. For at finde din indtjening skal du først opsummere alle de penge, du har lavet, og sælger dine varer og / eller tjenesteydelser som uafhængig entreprenør året før. Hvis du har modtaget 1099 fra hver arbejdsgiver, vil det bare være summen af ​​din indtjening fra hver 1099. I de næste trin bruger du disse oplysninger til at finde din skattepligtige indkomst og bestemme, hvor meget du skylder.
  2. 2 Beregn dine fradragsberettigede forretningsomkostninger. Erhvervsomkostninger er direkte bundet til driften af ​​virksomheden - leverancer du købte, løn du betalte for arbejde du delegerede, rejser dig lavet til dit arbejde, og så videre. Ting som dagligvarer og underholdningsudgifter skal ikke medtages.
    • Bemærk, at selvstændige erhvervsdrivende i tillæg til ovenstående driftsudgifter også kan modtage fradrag for ting som sundhedsforsikring, pensionskonto og advokater og revisorer.
    • Se Form 1040 linjer 48-54 for relevante skattekreditter.[11]
  3. 3 Udfyld et skema C. Dette kaldes også en formular 1040 Profit or Loss from Business (Sole Proprietorship). Denne formular (tilgængelig her) bruges til at indberette dine freelance indtægter og udgifter.[12] Du kan bruge Schema C-EZ-formularen i stedet for den almindelige Schema C-formular, hvis dine freelance-forretningsomkostninger i alt er mindre end $ 5.000, og hvis du ikke har nogen ansatte og intet hjemmekontrakter. Denne formular (tilgængelig her) er enklere og hurtigere at udfylde.[13] Brug trinene herunder til at udfylde din tidsplan C:[14]
    • Indtast din samlede (brutto) indkomst fra freelance arbejde i Del I.
    • Indtast dine udgifter i del II.
    • Indtast prisen på varer, der sælges i del III. Hvis dit freelance arbejde indebærer at sælge fysiske varer, skal du indtaste omkostningerne ved disse genstande og tage en opgørelse i begyndelsen og slutningen af ​​hvert skatteår.
    • Indtast prisen på varer, der sælges i del III. Hvis dit freelance arbejde indebærer at sælge fysiske varer, skal du indtaste omkostningerne ved disse genstande og tage en opgørelse i begyndelsen og slutningen af ​​hvert skatteår.[15]
    • Indtast oplysninger om dit køretøj i del IV, hvis du hævder det som en forretningsomkostninger.
    • Indtast eventuelle andre udgifter i del V. Dette afsnit omfatter diverse udgifter som uregelmæssigheder, forretningsomkostninger til start, eller penge, du investerede i, hvilket gør dit forretningssted mere energieffektivt.
    • Beregn din samlede indkomst eller tab, og indtast det på linje 12 i din 1040-formular.
  4. 4 Udfyld IRS-regnearksformular 1040-ES. Denne formular er tilgængelig her.[16] Udfyld regnearket på side 8. Dette regneark formular er at bestemme dine forventede skatter for året. Med andre ord, da du ikke har en arbejdsgiver tilbageholdende en del af hver lønseddel til skattemæssige formål, skal du bestemme hvis, hvor meget, og hvornår du er forpligtet til at betale skat på egen hånd.
    • Brug tabellerne på side 7 for at bestemme din skattepligtige forpligtelse. Hvis du f.eks. Arkiverer som en enkeltperson, og du lavede $ 80.000 i sidste år, vil du bruge instruktionerne for indkomst mellem $ 37.450 og $ 90.750:[17]
      5,156.25 + 0.25 (80,000 - 37,450)
      5,156.25 + 0.25 (42,550)
      5,156.25 + 10,637.50 = $15,793.75
    • Hvis du har et tidligere års selvangivelse for lignende arbejde, skal du bruge det som vejledning. Første uafhængige entreprenører skal estimere årlig indtjening for at fastslå den gældende skattebetalingsplan - hvis du vurderer for højt eller for lavt, kan du genindlæse din 1040-ES senere.
  5. 5 Glem ikke at regne med selvstændig beskatning. Indkomstskat er ikke den eneste skat, du skal betale som selvstændig erhvervsdrivende - ligesom almindelige arbejdstagere, skylder du også penge til lønningsliste skatter, der dækker social sikring og Medicare, kendt som selvstændig beskæftigelse (SE) skat. For arbejde udført i 2014 beløber denne skatteprocent til 15.3% af din skattepligtige indkomst. Denne sats kommer fra 12,4% skat for social sikring og 2,9% skat for Medicare.[18] Indtast disse skatter på linje 12 i Form 1040-ES.[19]
    • Hvis din skattepligtige indkomst f.eks. Er $ 80.000, vil din SE-skat udgøre:
      80,000 × 0.153 = $12,240
    • Fra 2013 skal du også betale en yderligere 0,9% Medicare skat, hvis din skattepligtige indkomst er over en bestemt tærskel: $ 200.000 for singler, $ 250.000 for gift arkivering i fællesskab.[20]
  6. 6 Tilføj dine skatter sammen for at få din samlede. Når du har kendskab til både din indkomstskat og din ekstra skønnede selvstændige skat, skal du indtaste dem på linie 11 og 12 i Form 1040-ES og udfylde regnearket. Din samlede estimerede skat vil blive givet på linje 13c - det er bare alle dine skatter tilføjet sammen.[21]
    • Hvis du skylder mere end $ 1.000 i afgifter, har du normalt lov til at foretage kvartalsskat betalinger. Disse freelancer skattebetalinger hjælper med at opdele store beløb skyldige for at lindre dig af stresset af at skulle betale det hele på én gang.

Del tre af tre:
betalende

  1. 1 Udfyld den gældende IRS indkomstskatteformular for det aktuelle skatteår. Dette er normalt en 1040 (tilgængelig her) for de fleste selvstændige freelance arbejdere. Du kan bruge den kortere 1040 EZ (tilgængelig her), hvis du ikke har nogen pårørende, og du opfylder de øvrige kvalifikationer på blanketten. Brug din tidsplan C og 1040-SE til at guide dig, når du udfylder disse formularer. Færdiggør senest i april-skattefristen.
    • Fristen for at indbetale skat på indtjent indkomst i 2014 er 15. april 2015.[22]
  2. 2 Optag dit samlede skyld. Skriv ned det samlede kvartalsvise eller årlige beløb for selvstændig beskæftigelse skat, du skylder på skat betalingskuponer inkluderet med Form 1040-ES. Selvstændige har normalt mulighed for at betale kvartalsvis (snarere end alle på én gang), hvis de skylder mere end $ 1.000 i selvstændig skat.
  3. 3 Vælg en betalingsmetode. IRS giver dig mulighed for at betale dine skatter på to måder: elektronisk eller via post. Se nedenunder:
    • elektronisk: Betalinger kan foretages ved hjælp af Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS), der er tilgængelig her. Yderligere serviceafgifter kan blive opkrævet for at gøre det nemt at betale online.
    • Post: IRS anser poststemplets dato som din betalingsdato. Skriv checks til "United States Treasury" og inkludere de skønnede skatkuponer i din konvolut. Send din 1040-ES-kupon, skema C, 1040, og betaling til det relevante IRS-kontor for din region i USA.
  4. 4 Indstil en kalendernota for at minde dig om, hvornår selvstændig skat betales. Som nævnt ovenfor, hvis du skylder mere end $ 1.000 i selvstændige skatter, kan du normalt betale dine skatter kvartalsvis. Betalinger for indkomst optjent i 2014 skyldes 15. april 2015, juni 2015, september 2015 og januar 2016.