Husholderske, babysittere og andre mennesker, der arbejder i og omkring dit hus, betragtes generelt som husholdningsansatte af IRS, fordi du styrer det arbejde, de gør, og hvordan de gør det. Som deres arbejdsgiver skal du afholde skat fra social sikring og Medicare (FICA) fra deres løn. Du behøver ikke at tilbageholde føderal indkomstskat. Du er også ansvarlig for Federal Taxes (FUTA) skatter på de første $ 7.000 du betaler husholdningsansatte hvert år. Afhængigt af hvor du bor, kan du have yderligere statslige skatteforpligtelser.[1]

Første del af tre:
Tilbageholdelse og betaling af FICA skatter

  1. 1 Samlet din medarbejders årlige indkomst. Du er forpligtet til at tilbageholde og betale FICA skatter til din husstandsarbejder, hvis du betaler dem mere end $ 2.100 i kontantlønninger i løbet af året.[2]
    • Kontantlønnen omfatter penge, der betales direkte til medarbejderen, men omfatter ikke in-kind kompensation som måltider eller logi. For eksempel, hvis du har en live-in barnepige og betaler ham $ 200 om ugen, betragtes kun den $ 200 ugentlige kompensation som kontant lønninger - ikke værdien af ​​logiet eller enhver mad han kan forbruge i dit hjem.
    • I de fleste tilfælde vil personer, som arbejder i din husstand, betragtes som medarbejdere og er underlagt FICA-tilbageholdelse. Men hvis du er i tvivl, kan du sende Form SS-8 og bede IRS'en om at bestemme. Download formularen på https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fss8.pdf.
  2. 2 Anmod om et arbejdsgiver identifikationsnummer (EIN). Du kan allerede betale individuelle skatter under dit socialsikringsnummer. Men hvis du skal tilbageholde og betale skat til en medarbejder, har du brug for en separat EIN.[3]
    • Den nemmeste måde at få en EIN på er online. Giv nogle grundlæggende oplysninger, og din EIN udstedes straks. Besøg IRS hjemmeside på https://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp for at komme i gang.
  3. 3 Udfyld og ark Form I-9. Formular I-9 er en form for amerikansk statsborgerskab og indvandringstjeneste (USCIS), der viser, at din husstandsarbejder lovligt kan arbejde i USA. Du skal verificere identifikation fra din medarbejder.[4]
    • Gå til https://www.uscis.gov/i-9-central for at downloade formularen og instruktionerne, eller ring 1-800-870-3676 og få en sendt til dig.
    • Du skal opbevare en kopi af Form I-9 i dine optegnelser, så længe medarbejderen arbejder for dig.
  4. 4 Komplet Form W-2 hvert år. Brug denne formular til at rapportere medarbejderløn og skat tilbageholdt for året. Giv medarbejderen kopier B, C og 2 senest den 31. januar det følgende år.[5]
    • Du kan downloade en kopi af Form W-2 på https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw2.pdf. Sørg for, at formularen du downloader er dateret for det år, du vil rapportere.
  5. 5 Filformular W-2 med Form W-3. Formular W-2 sammen med en udfyldt transmitteringsformular skal indsendes til Social Security Administration (SSA) senest den 31. januar det næste år. Den nemmeste måde at arkivere er online.[6]
    • Hvis du arkiverer online, behøver du ikke at udfylde en separat formular W-3. SSA'en vil generere denne formular, når du sender din W-2.
    • Du skal også bruge den scannable fil, der er tilgængelig direkte fra SSA, til at filere en W-2 med SSA. Du kan ikke bruge den tilgængelige kopi til download fra IRS.[7]
    • Besøg https://www.ssa.gov/employer/ for at tilmelde dig SSAs online forretningstjenester. Der er ingen gebyr for at bruge nogen af ​​disse tjenester.
  6. 6 Komplet Skema H med din årlige selvangivelse. Når du indlæser dine skatter hvert år, skal du udfylde og vedhæfte Skema H for at beregne dine skatteforpligtelser for dine husholdningsmedarbejdere. Hvis du bruger skat forberedelse software, vil skemaet blive gennemført baseret på dine svar på enkle spørgsmål.[8]
    • Du kan downloade Schedule H formularen og instruktioner på https://www.irs.gov/forms-pubs/about-schedule-h-form-1040.
    • Hvis du ikke er forpligtet til at indsende Formular 1040, men du stadig skylder afgifter for en husstandsarbejder, kan du underskrive og fillægge Plan H separat.
  7. 7 Lav estimerede skatter, hvis det er nødvendigt. Hvis du forventer at du skylder mere end $ 1.000 i skat ved årets udgang, skal du foretage kvartalsvise skønsmæssige betalinger. Hvis du ender på grund af $ 1.000 eller mere kommer skat tid, kan du også blive ramt med en anslået skat underpayment straf.[9]
    • Hvis du ikke er sikker på, hvor meget du er skyldig i skatter, kan du bruge regnearket, der følger med Form 1040-ES, til at estimere din skatteforpligtelse. Download formularen og vejledningen på https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf.
    • Hvis du har et fuldtidsjob, kan du også pålægge din arbejdsgiver at tilbageholde ekstra penge til dine skatter i stedet for at betale separate skønnede skatter hvert kvartal.
    • Hvis du ikke tilbageholder føderale eller statslige indkomstskatter til din husstandsarbejder, rådgive dem om, at de måske også skal foretage kvartalsvis skønnede skattebetalinger på deres indkomst.[10]
  8. 8 Send din årlige afkast som normalt. At have husstandspersonale ændrer ikke den måde, som du normalt betaler skat på. Når du filen din 1040, vil du også filen Schedule H, der beskriver, hvad du har betalt dine husholdningsmedarbejdere. Hvis du har betalt kvartalsvis skønnede skatter, bør du ikke skylde nogen ekstra penge komme skat tid.[11]
    • Hvis du skylder skatter som følge af husstandsafgiftskatter, der ikke er dækket af kvartalsvise skønsmæssige betalinger, du har foretaget, kan du betale disse skatter online eller via din skatforberedelsessoftware, ligesom du normalt ville.

Del to af tre:
Betaling af FUTA Skatter

  1. 1 Samlet dine betalinger til alle husholdningsmedarbejdere på skema H. Generelt er du forpligtet til at betale skat på Federal Employment (FUTA) med en sats på 6 procent på den første $ 7.000 af løn udbetalt til husholdningsansatte.[12]
    • Hvis du kun har en husstandsarbejder og betaler dem mindre end $ 1.000 i et hvilket som helst kvartal, er du ikke forpligtet til at betale FUTA skatter.Men hvis du har mere end en husstandsarbejder, betaler du FUTA skatter baseret på det samlede beløb, du har betalt til dem alle, selvom du har betalt en medarbejder mindre end $ 1.000 pr. Kvartal.
    • Når du samlede betalinger til husholdningsansatte, skal du også inkludere betalinger til medarbejdere, der ikke opfylder tærsklen ($ 1000 eller mere i kvart). Du behøver dog ikke at inkludere betalinger til personer, der arbejder i din husstand, som ikke betragtes som medarbejdere, såsom familiemedlemmer eller fuldtidsstuderende under 18 år.
  2. 2 Indberette dine bidrag til din stats arbejdsløshedsfond. Hvis du betaler alle nødvendige bidrag til din statsledighedsfond efter den årlige skattefrist, kan du bruge disse betalinger som en kredit mod dine FUTA skatter.[13]
    • Forudsat at alle dine bidrag blev foretaget inden for fristen, kan du optage en kredit på op til 5,4 procent mod FUTA skatten. Dette giver dig en effektiv sats på 0,6 procent for FUTA skatter, der skal betales med dit årlige afkast.
    • Dit kreditbeløb kan reduceres, hvis du er i en kreditreduktionstilstand. Disse er stater identificeret af U.S. Department of Labor, der ikke har tilbagebetalt penge lånt fra den føderale regering til at betale arbejdsløshedsunderstøttelse. Disse stater ændrer sig hvert år og er angivet i instruktionerne til skema H.
  3. 3 Betal FUTA skatter med dit årlige afkast. Når du har gennemført Schema H, indtaster du den mængde FUTA-skatter, du skylder på linje 60a i din 1040. Dette beløb bliver en del af din samlede føderale skatteforpligtelse og kan reduceres med fradrag eller kreditter, du hævder, samt eventuelle estimerede skattebetalinger, du har foretaget i løbet af året.[14]
    • Hvis du ikke er forpligtet til at indgive en formular 1040 selvangivelse, men du stadig har betalt husholdningsansatte, kan du underskrive og arkivere Plan H separat og betale uanset beløb, der skylder.

Del tre af tre:
Vurdering af din statslige skatteansvar

  1. 1 Kontakt din stats arbejdsløshedsskatte agentur. Hvis du har en husstandsarbejder og betaler føderale skatter på dem, er du sandsynligvis også ansvarlig for at yde bidrag til din stats arbejdsløshedsfond. For at fastlægge dit ansvar skal du kontakte din stats arbejdsgiveromsætning.[15]
    • US Department of Labor har en liste over de enkelte staters arbejdsløshedsskattekontor med links til deres hjemmesider på https://oui.doleta.gov/unemploy/agencies.asp.
  2. 2 Få arbejdstagerens erstatningsforsikring, hvis det er nødvendigt. Mange stater kræver, at du bærer arbejdstagerens erstatningsforsikring for dine husholdningsmedarbejdere. Dette krav sparkes normalt ind, hvis du betaler dem mere end et tærskelbeløb, eller de arbejder i et minimum antal timer.[16]
    • For eksempel er du forpligtet til at bære arbejdstagerens erstatningsforsikring i Massachusetts, hvis du har en husstandspersonale, der arbejder mindst 16 timer om ugen. Kontakt din stats afdeling for arbejdskraft for at finde ud af, om medarbejderens kompensation er nødvendig under dine omstændigheder.
    • Generelt kan du få arbejdstagerens erstatningsforsikring fra ethvert forsikringsagentur eller mægler, der håndterer forretningsforsikring.
  3. 3 Afholde statsskatter efter behov. Din stat kan have ekstra skatter, som f.eks. Statsskader, som du er forpligtet til at tilbageholde fra din husstands medarbejders løn. Dit statsskattekontor vil kunne give mere information.[17]
    • De fleste stater kræver ikke, at du opretholder statens indkomstskat for dine husholdningsansatte, men du kan, hvis du og din medarbejder er enige om at gøre det. Ellers vil din medarbejder sandsynligvis være på krogen for kvartalsvis skønnede skatter.
  4. 4 Fil kvartalsrapporter. De fleste stater kræver, at du sender kvartalsrapporter med statens arbejdsløshedsskattekontor, der identificerer dine medarbejdere og det beløb, de har tjent i løbet af kvartalet. Du kan også blive bedt om at indgive lignende rapporter med din stats afdeling for indtægter, selvom du ikke tilbageholder indkomstskat fra din husstands medarbejderes lønsedler.[18]
    • Forretningscentret for din stats afdeling for indtægter vil være i stand til at give dig flere oplysninger om, hvilke rapporter du skal indsende.