Ud over almindelig indkomstskat er amerikanere, der er selvstændige, ansvarlige for Medicare og Social Security skatter, der normalt vil blive betalt af deres arbejdsgiver - et beløb kaldet "selvstændig skat". Hvis du er selvstændig og forventer at skylde mere end $ 1.000 i skat ved årets udgang, kræver IRS kvartalsvis skønnede skatteindtægter. Du er også ansvarlig for kvartalsvise indkomstskattebetalinger, hvis du var selvstændig og måtte betale nogen selvstændig skat på alle sidste år. Når du har fastlagt dit betalingsbeløb, kan du betale via posten eller ved at bruge IRS online betalingssystem.[1]

Første del af tre:
Bestemning af dit betalingsbeløb

  1. 1 Gå forbi sidste års skat. Hvis du også var selvstændig i sidste år, er det en nem måde at bestemme, hvor meget du skal betale i skønnet skat hvert kvartal, hvis du gennemgår indtjeningen fra sidste års skat. Tag væksten i din virksomhed i betragtning for at undgå at betale for lidt.[2]
    • Generelt vil du antage at du vil gøre mindst lige så meget i år som i sidste år. Se på dit skatteforpligtelse på sidste års selvangivelse og divider det beløb med 4 for at bestemme, hvor meget du skal betale hvert kvartal.
    • Hvis din skattesats er ændret, skal du også faktorere det, når du laver dine skøn.
    • Juster op eller ned hvert kvartal, hvis din indkomst ændres i forhold til hvad det var sidste år.
  2. 2 Få din regnskabssoftware til at estimere for dig. Hvis du bruger software til små virksomheder, f.eks. QuickBooks, kan det være muligt at estimere det beløb, du skal betale i skat hvert kvartal.[3]
    • Du kan også være i stand til at forbinde din regnskabssoftware til IRS's Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Når du er tilsluttet, kan du foretage estimerede skattebetalinger direkte via din regnskabssoftware, eller indstille det til at foretage automatiske betalinger på dine vegne.
    • Normalt betaler du et månedligt abonnementsgebyr for at bruge denne funktion. Tegningsgebyret kan fratrækkes som forretningsomkostninger.
  3. 3 Brug IRS Form 1040-ES. Formularen giver dig mulighed for at beregne dine forventede skattebetalinger baseret på oplysninger, du indtaster om din virksomheds indtægter og udgifter. For at bruge denne formular skal du være i stand til at estimere ikke kun din indkomst, men også eventuelle fradrag, du planlægger at tage, der kunne reducere din skattepligtige indkomst.[4]
    • Formularen er tilgængelig til download på https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf. Sørg for at du har downloadet den nyeste version af formularen.
  4. 4 Anslå din indkomst i dit første år. Hvis du lige er begyndt at være selvstændig, har du ikke oplysninger fra tidligere år at bruge. Efter nogle uger skal du dog kunne lave et anstændigt skøn baseret på den indtægt, du har tjent.[5]
    • Hold styr på de betalinger, du har foretaget, og juster dem efter behov gennem hele året. Antag for eksempel, at du har foretaget en skønsmæssig skat på $ 500. I næste kvartal har du kun halvdelen så meget indkomst som i første kvartal. I stedet for at foretage en anden $ 500 betaling, vil du muligvis foretage en betaling i stedet for $ 250 eller $ 300 for at afspejle den lavere indkomst.

Del to af tre:
Betaling af kvartalsskatter

  1. 1 Vær opmærksom på forfaldsdatoer. Den første forfaldsdato for kvartalsindkomstskat indbetaler den 15. april. Denne betaling dækker dine indkomstskatter i første kvartal af kalenderåret, fra 1. januar til 31. marts. Du har mulighed for at betale hele års skønnede skatter på denne dato , eller du kan foretage 4 betalinger.[6]
    • Anden kvartalsbetaling er udløbet 15. juni og dækker indkomstskatter fra 1. april til 31. maj.
    • Den tredje kvartalsbetaling er udbetalt 15. september og dækker indkomstskatter fra 1. juni til 31. august.
    • Den endelige kvartalsbetaling er forfalden den 15. januar det følgende år og dækker indkomstskatter fra 1. september til 31. december.
  2. 2 Tilmeld dig det elektroniske Federal Tax Payment System (EFTPS). Du kan tilmelde dig EFTPS online på eftps.gov eller ved at ringe til 1-888-725-7879 mandag til fredag ​​mellem kl. 9 og kl. Østlig tid.[7]
    • Når du har givet de oplysninger, der er nødvendige for at tilmelde dig, herunder dit navn, adresse og social sikring eller andet skatteidentifikationsnummer, modtager du en pinkode i posten. Du kan derefter logge på din konto med din PIN-kode for at fuldføre indmeldingsprocessen.
    • Indskrivning kan tage så mange som 5 dage at behandle, og du bliver nødt til at vente på at få din PIN-kode i posten. Start processen godt inden forfaldsdatoen for kvartalsskatter for at undgå bøder eller straffe for forsinkede betalinger.
  3. 3 Indtast dine bankkontooplysninger for at planlægge betalinger. Når du logger ind på systemet med din PIN-kode, skal du indtaste bankkontoen og routingsnummeret, du vil bruge til at foretage dine forventede betalinger. Du kan planlægge betalinger, der automatisk debiteres fra den pågældende konto, eller du kan foretage betalinger manuelt.[8]
    • Hvis du planlægger dine betalinger, er det en god idé at planlægge dem mindst to arbejdsdage før forfaldsdagen. Dette sikrer, at din betaling er modtaget inden for forfaldsdagen.
    • Hvis din indkomst svinger, kan det være nødvendigt at justere planlagte betalinger. Du kan annullere en planlagt betaling op til 2 dage før den planlagte dato. Derefter planlægge en ny betaling med det justerede beløb.
  4. 4 Indsend din betaling mindst en dag inden forfaldsdagen. Betalinger skal ske inden kl. 8 dagen før forfaldsdatoen krediteres som i tide. Hvis du foretager din betaling den dag, det skyldes, kan du blive opkrævet for sen betaling eller sanktioner.[9]
    • Hvis du er eneejer, kan du også foretage betalinger ved at ringe til 1-800-315-4829. Hvis du har oprettet din virksomhed som en LLC eller et selskab, skal du bruge 1-800-555-3453 til at indsende en betaling over telefonen.
  5. 5 Mail i kuponerne fra din formular 1040-ES. IRS Form 1040-ES indeholder blanke kuponer, som du kan bruge til at sende i dine betalinger, hvis du ikke ønsker at betale online. Hvis du har brugt formularen til at beregne dine skønnede skattebetalinger, kan du sende en af ​​disse kuponer med en check eller postanvisning.[10]
    • Se instruktionerne til IRS Form 1040-ES for at få oplysninger om, hvor og hvordan du sender din forventede betaling.
    • Hvis du sender din betaling, skal den være poststemplet på datoen, da du skal krediteres som på tidspunktet.

Del tre af tre:
Arkivering af dit årlige afkast

  1. 1 Hold organiserede optegnelser over dine indtægter og udgifter. Du skal have klare indtægter for hver pris, du har til hensigt at fradrage på dine skatter som en forretningsomkostninger. Du har også brug for optegnelser over alle indtægter, herunder individuelle transaktioner.[11]
    • Den type system, du bruger, afhænger nødvendigvis af, hvilken type arbejde du gør. Uanset om du skal have mindst en bankkonto for erhvervsmæssige indtægter og udgifter, der er adskilt fra dine personlige konti.
    • Hvis du har bookkeeping software, såsom QuickBooks, kan du forbinde din virksomheds bankkonto til din software for automatisk at generere bogføringsposter. Du skal muligvis gå igennem for at fjerne eller justere nogle poster, der ikke er fradragsberettigede.
  2. 2 Brug skema C til at rapportere dine indtægter og udgifter fra selvstændig beskæftigelse. Medmindre du har indarbejdet din virksomhed, rapporterer du din indkomst til IRS på din personlige selvangivelse. Skema C er et tillæg til din formular 1040, som giver dig mulighed for at specificere dine indkomst- og forretningsfradrag.[12]
    • Hvis du udfylder papirformularer, kan du downloade en kopi af Planlægning C på https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040sc.pdf. Sørg for, at du har den rigtige formular for det år, du arkiverer.
    • Selvom du bruger skatforberedelsessoftware til at afslutte og returnere dit materiale, kan det være en god idé at se på skema C og gøre dig fortrolig med kategorierne - især hvis dette er dit første års indberetning om selvstændig beskæftigelse.
  3. 3 Indberette Social Security og Medicare skatter på Schedule SE. Når du er selvstændig, betaler du den del af din Social Security og Medicare skat, der ville blive betalt af din arbejdsgiver, hvis du var løn eller løn. Udfyld Schema SE for at bestemme det beløb, du skylder.[13]
    • Du har lov til at fradrage 50 procent af disse skatter på Schedule C som en forretningsomkostninger. Logikken her er, at du ansætter dig selv, så du betaler halvdelen som din arbejdsgiver.
  4. 4 Tag kredit for dine betalinger på din formular 1040. Din personlige selvangivelse har en "Betaling" sektion, hvor du kan registrere det samlede beløb for kvartalsindkomstskat, du har betalt i løbet af året. Dette beløb anvendes på det beløb, som din selvangivelse viser, at du skylder dig skat for året.[14]
    • Rapportér dine betalinger på linje 65 i din formular 1040. Hvis du har overbetalt det foregående år og havde den anvendt på dine forventede skatter, skal du også medtage dette beløb.
    • Hvis du har overbetalt anslåede skatter, har du mulighed for at få refunderet eller har overbetaling til næste års skat.
    • Hvis du er underbetalt, skal du betale det beløb, når du sender dit årlige afkast. Afhængigt af mængden af ​​overbetaling kan du også blive ramt af en underpayment straf.
  5. 5 Udleje en selvangivelse, hvis du er usikker. Indsendelse af din årlige afkast, når du er selvstændig, kan blive kompliceret - især hvis dette er dit første år, der gør det. En certificeret og erfaren selvangivare kan sikre, at du ikke gør fejl.[15]
    • Forskning enhver beskatning returnerer baggrund og kvalifikationer omhyggeligt, før du ansætter dem. Især i skatteperioden kan der være mange svindelartister derude.
    • Forstå deres gebyrer og få gebyraftalen skriftligt sammen med direkte kontaktoplysninger for den skatteforhandler, du ansætter.