Beholdningsaktiver er en del af enhver virksomhed i den offentlige eller private sektor. Udvikling og implementering af en strategisk kapitalforvaltningsplan vil give mulighed for en detaljeret forståelse af, hvilke fysiske aktiver der for øjeblikket holdes, deres værdi, fremtidige værdi og omkostninger forbundet med at opretholde dem eller afhænde dem. Disse planer skabes ofte som en del af en mere omfattende katastrofeplan, som kan omfatte immaterielle aktiver som omdømme, brand og patenter. Når du har en omfattende strategisk kapitalforvaltningsplan på plads, kan du bedst styre dine aktiver og levere tjenester så effektivt som muligt.

Metode En af tre:
Forberedelse af strategiske kapitalforvaltningsplaner

  1. 1 Lær, hvordan en strategisk kapitalforvaltningsplan kan hjælpe. Kapitalforvaltning er en strategisk tilgang til, hvordan et selskab driver forretninger, når beslutninger og processer, bruger og kommunikerer information. Oprettelse af en strategisk forvaltningsplan vil hjælpe din organisation med at yde tjenester så effektivt som muligt. Ved at undersøge, hvilke aktiver din organisation besidder, hvor vigtig de er, og hvad deres fremtidige omkostninger og værdier kan være, kan din organisation få det højeste værdi af sine aktiver.[1]
    • En strategisk kapitalforvaltningsplan giver dig mulighed for at forstå, hvor effektiv dine aktiver bliver brugt.
    • Værdien over et livs hele livscyklus kan bestemmes og planlægges for.
    • Du kan bortskaffe dyre aktiver, der ikke anses for nødvendige, og generere midler fra deres salg.
  2. 2 Indsamle oplysninger om aktiver. Før du kan fortsætte med at lave en strategisk kapitalforvaltningsplan, skal du indsamle oplysninger om de aktiver, du vil planlægge. Fokuset på denne undersøgelse er at lære, hvor godt visse aktiver tjener organisationens behov. Dette vil senere give dig mulighed for at lære, hvilke aktiver du har brug for, og som skal fjernes.[2]
    • Indsamle oplysninger om, hvilke aktiver din organisation har i øjeblikket. Disse oplysninger skal være tilgængelige fra virksomhedsregnskaber. Bekræft optegnelserne med en fysisk revision af de materielle aktiver.
    • Tænk på, hvor godt dine aktiver tjener målene for din organisation eller individuelle afdeling. Overvej virksomhedens kortsigtede og langsigtede mål, og brug derefter disse oplysninger til at hjælpe dig med at bestemme, hvordan aktiverne kan hjælpe eller forhindre din organisation.
    • Tage hensyn til forventede omkostninger for ethvert aktiv for at lære, hvilke trin du skal tage nu.
  3. 3 Bestem hvilke aktiver der vil modtage dit fokus. Når du har vurderet, hvor vigtig og effektiv visse aktiver er til din organisation, skal du prioritere aktiverne.[3] Arbejde for at oprette en liste over kategorier til brug baseret på deres betydning og hyppighed af brug. For eksempel kan et aktiv, der er kritisk men brugt sjældent, erstattes af kortvarig udlejning.
    • Nogle aktiver kan være nødvendige for at holde, men kan kræve opgraderinger.
    • Visse aktiver kan betragtes som ikke-essentielle eller fremmede, og det kan ikke kræve yderligere opbevaring af din organisation.
    • For eksempel kan din organisation eje et produktionsanlæg eller lease en bygning til drift eller administration. Værdien til omkostningsforholdet mellem dette anlæg skal vurderes for fuldt ud at afgøre, hvor vigtigt det er for din organisations mål. Sørg for at adskille individuelle aktiver i en bygning baseret på omkostninger, bidrag, brugshyppighed og betydning. Du vil sandsynligvis nødt til at arbejde tæt sammen med andre afdelinger for fuldt ud at forstå deres procedurer.
  4. 4 Opret strategier for hvert aktiv. Når du har en god forståelse af, hvilke aktiver du skal fokusere på, og i hvilken rækkefølge du kan begynde at opbygge din strategiske kapitalforvaltningsplan. Oprettelse af en plan for aktiverne giver dig mulighed for bedst at udnytte deres værdi og undgå eventuelle risici, de måtte komme til at udgøre for din organisation over tid. En grundlæggende strategisk kapitalforvaltningsplan vil omfatte følgende seks faser:
    • Erhverv (inklusive lejemål eller husleje).
    • Operationer.
    • Vedligeholdelse.
    • Bortskaffelse.
    • Finansiering.
    • Risikovurdering og ledelse.

Metode To af tre:
Oprettelse af en strategi for aktiver

  1. 1 Undersøg nødvendige erhvervelser. Opkøbsfasen bestemmer hvilke aktiver der skal købes eller på anden måde stilles til rådighed. Denne del af strategien vil også omfatte finansiel planlægning, der beskriver, hvor meget finansiering der stilles til rådighed for erhvervelserne, og hvor finansieringen kommer fra.[4]
    • Denne fase kan også omfatte erstatningsaktiver.
    • Omkostning til fordelanalyse skal beregnes, før der erhverves eller leases et aktiv.
    • Kun aktiver, der allerede er vurderet som værende nødvendige, bør erhverves.
    • For eksempel ønsker din organisation måske at udvide, og erhvervelse af en ny facilitet kan være en del af din købsplanlægningsfase.
  2. 2 Planlæg for aktivvirksomhed. Operationsfasen i strategisk kapitalforvaltningsplan vil tage højde for eksisterende aktiver og deres funktioner i din organisation. Dette giver dig mulighed for at få en bedre ide om aktivets nøjagtige rolle, hvor sikker det er, hvem der er ansvarlig for det og hvor godt det udfører.
    • Eventuelle driftsomkostninger bør overvejes i denne fase.
    • Hvis der kræves træning i forhold til aktivet, bør det inddrages i denne fase af strategien.
    • For eksempel vil et industrielt vandfilter have en vis omkostning knyttet til dens funktion over tid. Inklusive denne driftsomkostning vil du sammenligne det med andre omkostninger for at gøre en god strategi for ledelsen.
  3. 3 Plan for vedligeholdelse af aktiver. Alle aktiver vil kræve vedligeholdelse over tid for at fortsætte med at betjene din organisation, så godt som de kan. Denne fase af din strategiske kapitalforvaltningsplan giver dig mulighed for at planlægge fremtidige vedligehold af dine aktiver.Denne fase vil også angive, hvilket niveau af vedligeholdelse de vil modtage, og hvem vil være ansvarlig for vedligeholdelsen.
    • Husk, at alle virksomhedens aktiver er vigtige for at gennemføre den strategiske plan. De fysiske aktiver, som din organisation ejer, vil alle kræve en form for vedligeholdelse for at forbedre dine chancer for succes.
    • Detaljer om planlagte fremtidige vedligeholdelsesoperationer bør indgå i denne fase.
    • Inkluder forventede omkostninger ved vedligeholdelse over tid.
    • For eksempel kan dit firma eje en ældre facilitet. Det kan forventes, at vedligeholdelsesomkostninger sandsynligvis vil fortsætte med at stige. Disse stigende omkostninger vil medvirke i organisationens beslutning om facilitetens fremtid.
  4. 4 Forbered dig på bortskaffelse af gamle aktiver. Ikke alle aktiver vil blive anset for vigtige eller værdifulde nok til at fortsætte med at holde. Disse aktiver, der kræver bortskaffelse, skal indgå i din strategiske kapitalforvaltningsplan samt eventuelle skattemæssige konsekvenser, der måtte følge af dispositionen. Du skal også inkludere detaljerne i bortskaffelsesprocessen, herunder hvordan det bortskaffes og mængden af ​​omkostninger i forbindelse med bortskaffelsesprocessen.[5]
    • Medtag grundene til bortskaffelse.
    • Beskriv bortskaffelsesmetoderne.
    • Hvis aktivet sælges, angiv den værdi, det kunne generere.
    • Alle aktiver skal have en bortskaffelsesplan, der beskriver, hvornår de skal bortskaffes og hvornår.
    • For eksempel kan din organisation for nylig have erhvervet et nyt skibsfart. Selvom det er nyt, skal du have en planlagt pensionstidspunkt for skibet baseret på forventede drifts- og vedligeholdelsesomkostninger i forhold til, hvor vigtigt skibet er for virksomhedens funktioner.
  5. 5 Medtag oplysninger om finansiering. Holding af aktiver, opretholdelse af dem eller endda bortskaffelse af gamle aktiver vil kræve finansiering. I finansieringsfasen af ​​din strategiske kapitalforvaltningsplan skal du detaljerede, hvor finansieringen for hvert aktiv kommer fra, hvor meget hver enkelt modtager, hvad midlerne specifikt bruges til, og hvorvidt de er tilbagevendende eller ej.
    • Overvej omkostningerne ved aktivet over hele dets levetid.
    • Overvej omkostninger ved bortskaffelse samt eventuelle midler genereret ved salg af disponible aktiver.
  6. 6 Administrer risiko. Risikostyringsfasen i din strategiske kapitalforvaltningsplan beskriver de potentielle trusler mod dine aktiver og deres prioriteringsniveau for din organisation. Tab omfatter nedetid, kundeforhold, dårlig presse og andre faktorer, der kan skade værdien. En risikostyringsplan bør give detaljer om eventuelle risici for aktiver, hvor sandsynligt de måtte være, og hvad skal man gøre, hvis den potentielle risiko kommer til at ske.
    • Husk, at alle virksomheders aktiver, uanset om de er fysiske, økonomiske, menneskelige, oplysninger eller immaterielle, vil have forskellige risici forbundet med hver af dem. Du skal adressere alle disse risici.
    • Finansiering skal stilles til rådighed for udskiftning af væsentlige aktiver i tilfælde af en nødsituation.
    • Planer om hurtigt at erhverve nøgleaktiver i tilfælde af tab kan indgå i din risikovurdering.
    • For eksempel kan der være en lav risiko for, at din virksomheds generator vil stoppe med at arbejde, så længe den er ordentligt vedligeholdt. Men hvis det ikke opretholdes, kan det være med til at minimere tab ved at have en plan.

Metode Tre af tre:
Brug af ISO 55000

  1. 1 Forstå ISO 55000. ISO 55000 er et standardiseret dokument, der beskriver et effektivt system til oprettelse af en strategisk asset management plan. ISO 55000 kan hjælpe en organisation til at udvikle en plan, der passer perfekt til organisationens unikke behov.[6]
    • ISO 55000 vil tage dig igennem hele processen med at oprette din strategiske kapitalforvaltningsplan.
    • ISO 55000 kan hjælpe dig med at overholde lovgivningsmæssige love og krav, der måtte kræves af din organisation.
    • ISO 55000 opfylder internationale standarder, herunder American National Standards Institute og ASTM International standarder.[7]
    • ISO 55000 bliver en nødvendig standard, når du arbejder med kunder, forsikringsselskaber eller investorer.
  2. 2 Opdag, hvordan ISO 55000 behandler aktiver. ISO 55000 er en streng og højt specialiseret tekst. Som følge heraf er der mange specifikke udtryk, der bruges til at gøre teksten til en effektiv. At lære, hvordan ISO 55000 definerer aktiver, kan være nyttigt, når man studerer indholdet.[8]
    • Aktiver er værdier, som et firma ejer eller er ansvarlig for.
    • Asset-systemer er grupper af aktiver, der skal fungere sammen.
  3. 3 Få et overblik over ISO 55000's proces. ISO 55000 angiver overblik, begreber og terminologi i kapitalstyring, ISO 55001 definerer kravene til et styringssystem, og ISO 55002 indeholder fortolknings- og implementeringsvejledning til styringssystemet.[9] ISO 55000 tilbyder en omfattende plan, som du kan følge for at opbygge din egen strategiske kapitalforvaltningsplan. ISO 55000 opnår dette mål ved at bryde processen ned i bestemte faser og koncepter. Forstå disse begreber, inden du sætter dig ud for at udnytte ISO 55000, kan hjælpe dig med at navigere processen med mindre problemer. Gennemgå følgende skitse for en prøve af, hvordan din plan kan se ud:[10]
    • Mission statement og introduktion.
    • Oplysninger om din organisation, herunder din virksomheds tilstand, kundernes behov og en aktivportefølje.
    • Et afsnit, der beskriver planlægningsprocessen, der gik ind i din strategiske kapitalforvaltningsplan.
    • Mål for dit aktivitetsprogram.
    • Strategiske planer, der omfatter mål, tidsrammer, prioriteter og hvem er ansvarlig.
    • Endelig skal din strategiske forvaltningsplan uddybe risici og ende med en konklusion.
  4. 4 Få en fornemmelse for, hvad en god strategisk kapitalforvaltningsplan ser ud. ISO 55000 indeholder nogle overordnede retningslinjer, som din strategiske kapitalforvaltningsplan skal have i sin endelige form. Gennemgå nogle af følgende nøglepunkter for at forstå, hvilke kvaliteter din strategiske forvaltningsplan skal indeholde:[11]
    • En planlægningsproces, der understøttes af stærke strategier, der passer til din organisation.
    • Din plan skal omfatte både aktiver og aktivsystemer.
    • Eventuelle målsætninger skal indføjes tydeligt og tydeligt.